Как списать испорченные материалы?
Доброго дня. Подскажите пожалуйста, как лучше сделать: В 2019 году компания была на ОСНО,с 2020 перешла на УСН. Сейчас подбиваю 4 квартал и буду подавать корректировочную по НДС, так как бывший бухгалтер отправил не верную. Вобщем вопрос такой, по инвентаризации на 31.12.19 по 10.1,10.2 и 10.7 много активов, которых уже фактически нет а на балансе есть, в основном весь материал которого не хватает фактически испорчен (сырье для производ-ва кремов и косметики) а на балансе его оставлять нельзя, так как будет большая сумма к восстановлению НДС. Директор не хочет это вешать как недосдачу по инвентарке а просит списать как брак. Могу ли я с этих счетов требованием-накладной списать материал?
Прошу помочь, как лучше сделать
Прошу помочь, как лучше сделать
Comments
-
Цитата: Доброго дня. Подскажите пожалуйста, как лучше сделать: В 2019 году компания была на ОСНО,с 2020 перешла на УСН. Сейчас подбиваю 4 квартал и буду подавать корректировочную по НДС, так как бывший бухгалтер отправил не верную. Вобщем вопрос такой, по инвентаризации на 31.12.19 по 10.1,10.2 и 10.7 много активов, которых уже фактически нет а на балансе есть, в основном весь материал которого не хватает фактически испорчен (сырье для производ-ва кремов и косметики) а на балансе его оставлять нельзя, так как будет большая сумма к восстановлению НДС. Директор не хочет это вешать как недосдачу по инвентарке а просит списать как брак. Могу ли я с этих счетов требованием-накладной списать материал?Прошу помочь, как лучше сделатьДобрый день!
Если у компании есть документы, подтверждающие факт образования брака (прочрочки), его утилизации в установленном законодательством порядке, то такой брак списывается без восстановления НДС (Решение ВАС РФ от 19.05.2011 N 3943/11). Если же указанных документов нет, то налоговики вправе доначислить НДС со списанных без документов ТМЦ и суд, скорее всего, их поддержит (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
