После возврата оплаты не закрыли счет 62: как исправить ошибку?
Добрый день.
Организация на УСНО. В 2019 принимали оплату через эквайринг от физических лиц, соответственно пробивали чек В 2019 году некоторым физическим лицам оплата была возвращена с расчетного счета организации (Дт 62.01 Кт 51), так как фактически услуги оказаны не были. Сейчас эти суммы так и висят по дебету счета 62.01. Как их правильно списать в 2022 году?
Дт 62.01 Кт 91.01 - красным?
Организация на УСНО. В 2019 принимали оплату через эквайринг от физических лиц, соответственно пробивали чек В 2019 году некоторым физическим лицам оплата была возвращена с расчетного счета организации (Дт 62.01 Кт 51), так как фактически услуги оказаны не были. Сейчас эти суммы так и висят по дебету счета 62.01. Как их правильно списать в 2022 году?
Дт 62.01 Кт 91.01 - красным?
Comments
-
Добрый день.
Немного не понятно
Дт51 Кт 62.02 поступила оплата от покупателя.
В момент возврата
Дт62.02 Кт51
Если у Вас в дебете 62 счета зависли деньги, то это долг покупателя. Возможно ранее некорректно были сделаны проводки.
Приведите проводки первоначальные, попробуем разобраться. -
Ирина Таша,
Изначальные проводки
ДТ 51 Кт 57.03 зачислены денежные средства по эквайрингу от физического лица
Дт 91.02 Кт 57.03 комиссия банка
Дт 57.03 Кт 62 реализация в розницу: учтена оплата платежной картой (по отчету о розничных продажах)
Дт 62 Кт 90.01.1 реализация услуг (по отчету о розничных продажах)
Дт 62 Кт 51 возврат оплаты за услуг
Спасибо за помощь -
MaryaB, по проводкам, приведенными вами, получается что действительно сумма может зависнуть на 62 счете. Это долг покупателей. Если решили списать, то
Дт91 Кт62
Да и прошло более трех лет. Списываем согласно ПБУ 22/2010:
Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, могут исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14 настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.
14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода. -
Ирина Таша,
Спасибо. Так и поступлю
